每經記者｜李少婷    每經編輯｜梁梟    

9月10日晚間，北京證券交易所（以下簡稱北交所）披露稱，在中國證監(jiān)會的指導下，起草了3件審核相關基本業(yè)務規(guī)則，分別為《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規(guī)則（試行）》，于2021年9月10日起向市場公開征求意見。

北交所表示，征求意見的規(guī)則是北交所試點注冊制、履行審核職責的基本規(guī)則依據，主要內容為股票發(fā)行審核、重大資產重組審核等方面的具體要求，總體安排與科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板保持一致。

具體而言，三件規(guī)則如下：

一是貫徹以信息披露為中心的審核理念，通過審核問詢等多種方式，引導發(fā)行人“講清楚”，督促中介機構“核清楚”，保障投資者“看清楚”。二是堅持公開透明的審核原則，設置高效有序的審核流程，保障與中國證監(jiān)會發(fā)行注冊程序順暢銜接。三是強化配套自律監(jiān)管安排，加大懲處力度，提高違規(guī)成本，壓實發(fā)行人的主體責任，引導保薦機構、證券服務機構等市場主體歸位盡責。

三件規(guī)則涉及公開發(fā)行并上市審核，以及上市公司融資并購。其中，公開發(fā)行并上市審核方面，主要是落實注冊制要求，在精選層自律審查安排基礎上進一步優(yōu)化完善：

其一，明確銜接分工，實行“一次申報、一次受理”，北交所受理發(fā)行申請文件并審核通過后，報中國證監(jiān)會履行注冊程序。

其二，延長財務報告有效期，招股說明書中引用的財務報表有效期為6個月，可申請延長的期限從1個月調整為3個月。

其三，完善審核時限總體要求，明確發(fā)行人及保薦機構問詢回復總時限為3個月，上市委員會暫緩審議時限為2個月，進一步明確審核預期。

上市公司融資并購方面，規(guī)則設置的出發(fā)點是更好地服務創(chuàng)新型中小企業(yè)持續(xù)融資，除遵循注冊制一般要求外，也作出體現市場定位和特色的具體制度安排：

其一，支持企業(yè)按需靈活融資，對上位法規(guī)定的自辦發(fā)行、授權發(fā)行等特色融資機制設置了快速、便捷的申報和審核安排。

其二，建立兼具包容性與規(guī)范性的重組審核機制，對與生產經營相關的現金購買土地、廠房、機械設備等行為不納入重組管理；設立并購重組委員會，提升重組審核的專業(yè)性、審慎性和權威性；豐富并購支付手段，明確上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股、可轉換為股票的公司債券購買資產或者募集配套資金。

相關征求意見稿全文已披露在北交所官方網站中，意見反饋時間截至9月27日17點，反饋方式可為電子郵件或郵寄。